Jag lånade pengar av mina föräldrar – vad händer med skulden när de dör?

Vem äger fordran när en förälder har dött?

Utred först vem som var långivare. ”Mina föräldrar lånade ut pengarna” är inte tillräckligt precist för en bouppteckning eller ett arvskifte.

Kontrollera vem som anges i skuldebrevet, vem som förde över pengarna och vad parterna kom överens om. Pengar från ett gemensamt konto visar inte ensamt att föräldrarna ägde fordran med hälften var. Inte heller gör äktenskapet i sig makarna till samägare till varje tillgång. Äganderätt och den senare bodelningen är skilda frågor. 1 kap. 3 § äktenskapsbalken.

Om mamman ensam ägde fordran är det hennes fordran som måste tas om hand i dödsboet. Om pappan äger en del sedan tidigare ska hans del särskiljas. Därefter kan en eventuell bodelning och arvsfördelning påverka vem som slutligen får fordran.

Ett byte av borgenär är inte ett nytt lån. Spara uppgifterna om den ursprungliga överföringen, betalningarna och villkoren även när rätten till betalning går vidare.

Ett syskon äger inte automatiskt sin arvskvot av varje tillgång

Anta att du och din syster är två delägare i mammans dödsbo. Det betyder inte att systern redan på dödsdagen blir personlig borgenär för halva ditt lån.

Boet företräds som huvudregel av delägarna gemensamt. En behörig företrädare kan också agera för boet. Kontrollera därför både vem som framställer ett krav och vart betalningen ska gå. Ett privat kontonummer i ett sms från ett syskon visar inte ensamt att betalning dit befriar dig från skulden. 18 kap. 1 § ärvdabalken och myndigheternas guide om att sköta ett dödsbo.

Be om underlaget för företrädarskapet. En betalningskvittens bör visa vilken fordran och vilket belopp betalningen avser, samt vad som återstår.

Om den andra föräldern fortfarande lever

En vanlig felsats är: ”Vi är två barn, alltså kan jag dra av halva lånet mot mitt arv efter mamma.”

Det förutsätter att barnet har en aktuell arvslott att få ut. När den avlidna var gift ärver efterlevande make normalt före gemensamma barn. Barnen kan i stället ha efterarvsrätt. Särkullbarn, testamente och andra skyddsregler kan ändra bilden. 3 kap. 1–2 §§ ärvdabalken.

Om den efterlevande pappan tar över fordran kan barnet därför fortfarande vara skyldigt honom pengar. Barnets framtida efterarv är inte ett belopp som barnet ensidigt kan använda till betalning i dag.

Skilj alltså tre frågor:

1. Vem ägde fordran före dödsfallet?
2. Vem får den efter eventuell bodelning och arvsfördelning?
3. Har låntagaren en arvslott som ska fördelas nu, eller endast en framtida rätt?

Den som är osäker på vilka som faktiskt deltar i boet bör börja med guiden om dödsbodelägare.

Måste hela lånet betalas tillbaka direkt?

Dödsdagen är inte automatiskt förfallodagen. Dödsboet behöver läsa avtalet, inte bara kontrollera att föräldern har avlidit.

Avtal kan vara muntliga eller skriftliga. Att skuldebrevet saknar ett datum bevisar därför inte att ingen betalningstid alls har avtalats. Men om någon förfallotid inte är avtalad är utgångspunkten betalning på anfordran. 5 § skuldebrevslagen.

Ett bo som behöver pengar till sina räkningar får inte därför skriva om ett gällande lånevillkor. Det kan behövas en överenskommelse, en överlåtelse av fordran eller en annan lösning för boets likviditet.

Reglerna i 21 kap. 2–3 §§ ärvdabalken om säkerhet och betalning för den avlidnes skulder ska inte blandas in som en allmän rätt att säga upp ett levande barns lån. I det här scenariot är förälderns bo långivare, inte låntagare.

Räntefritt betyder inte alltid fritt från dröjsmålsränta

Håll isär ränta under den avtalade lånetiden och ränta när en betalning är försenad. Bedömningen beror på avtalet och på hur förfallodag och krav har hanterats. Dödsfallet skapar inte i sig en ny räntesats.

När räntelagens regler är tillämpliga kan dröjsmålsränta aktualiseras även om vanlig låneränta inte har avtalats. Om avtalet uttryckligen reglerar även dröjsmål måste det läsas först. Specificera kapital, vanlig ränta och dröjsmålsränta var för sig; lägg inte på en ospecificerad ”familjeränta”. 3–4 och 6 §§ räntelagen.

Kan skulden räknas av mot mitt arv?

Ja, men beräkningen börjar med hela boets relevanta tillgångar och skulder, inte med kontobehållningen ensam.

23 kap. 3 § ärvdabalken föreskriver att boets fordran på en delägare ska tilldelas den delägaren så långt lotten räcker. I praktiken kan en del av arvet alltså bestå i att du får fordran på dig själv. När fordran och skulden på detta sätt förenas upphör betalningsskyldigheten för den delen.

Det är en fördelningsregel vid arvskiftet. Den innebär inte att du på dödsdagen får stryka ett valfritt belopp eller stoppa avtalade betalningar.

Två kontrollfrågor räcker för att upptäcka många fel:

• Har fordran räknats in innan arvslotterna beräknades?
• Har samma skuld sedan reglerats en gång, genom betalning eller tilldelning, utan ett andra avdrag?

Exempel 1: lånet är mindre än arvslotten

Konstruerat exempel. En ogift förälder efterlämnar två barn, Elin och David, som ärver lika. Det finns inget testamente, inga förskott och inga andra skulder, kostnader eller räntor att beakta. Fordran är giltig, ostridig och värd hela sitt belopp. Samma antaganden gäller i exempel 2.

Föräldern har 600 000 kr på banken. Elin är skyldig föräldern 300 000 kr.

David får alltså mer pengar utbetalda, men barnen får lika stort värde i arv. Elin får både pengar och befrielse från en skuld på 300 000 kr.

Det felaktiga sättet: dela bankens 600 000 kr lika och sedan stryka Elins lån. Då får Elin 300 000 kr i pengar och 300 000 kr i skuldbefrielse, medan David bara får 300 000 kr.

Om lånet först betalas till dödsboet

Elin kan i stället återbetala 300 000 kr till boet innan skiftet. Boet har då 900 000 kr på banken och ingen kvarvarande fordran. Barnen får 450 000 kr var i pengar. Elins nettoutbetalning blir fortfarande 150 000 kr efter hennes återbetalning.

Gör inte ett nytt avdrag för lånet från Elins arv efter att hon har betalat det. Då skulle samma skuld räknas två gånger.

Vad händer om skulden är större än arvslotten?

Exempel 2: en del av skulden måste finnas kvar

Föräldern har i stället 100 000 kr på banken och en fordran på Elin om 500 000 kr. De två barnen ärver fortfarande lika enligt de angivna förutsättningarna.

Elin befrias från 300 000 kr genom tilldelningen på sin lott. Återstående 200 000 kr försvinner inte. I denna fördelning får David fordran på det beloppet.

Davids arv består då av 100 000 kr i pengar och en fordran på 200 000 kr. Det är inte samma sak som att ha 300 000 kr på kontot.

Om återstående belopp är förfallet kan betalning krävas. Om lånet enligt ett giltigt villkor förfaller längre fram försvinner inte villkoret bara för att fordran byter ägare. En alternativ lösning är en frivillig uppgörelse om betalning före skiftet. För enkla skuldebrev skyddas gäldenärens invändningar mot en ny borgenär av 27 § skuldebrevslagen.

Vid fortsatt skuld bör handlingarna tydligt ange borgenär, kvarvarande kapital, eventuell ränta, betalningsvillkor och vad som hänt med originalhandlingen. En underrättelse om vem som har fått fordran minskar risken för betalning till fel person.

Om låntagaren inte kan betala

Exemplen förutsätter fullt värda fordringar. Vid betalningsproblem, tvist, preskription eller långt uppskjuten betalning måste värderingen och fördelningen bedömas särskilt.

En fordran är inte nödvändigtvis värd sitt nominella belopp för den som ska ta emot den. Men den blir inte heller automatiskt värdelös därför att låntagaren saknar pengar på ett visst bankkonto. Undvik att skifta en osäker fordran som om den vore lika lättillgänglig som kontanter utan att diskutera risken.

Varför ett förskott på arv kan ge ett annat resultat

Anta att de 500 000 kronorna i exempel 2 i stället var en fullbordad gåva som ska avräknas som förskott på arv. Det finns då inte längre en lånefordran på 500 000 kr att dela ut.

Ett förskott som överstiger vad som kan avräknas medför enligt huvudregeln inte återbetalningsskyldighet, om någon sådan skyldighet inte bestämdes när förskottet gavs. Det följer av 6 kap. 4 § ÄB. Fördelningen ska göras enligt förskottsreglerna, inklusive 6 kap. 5 § när hela förskottet inte kan avräknas.

Med två barn, 100 000 kr kvar i boet och samma förenklade förutsättningar kan resultatet bli att mottagaren av gåvan inte får något ytterligare medan det andra barnet får de återstående 100 000 kronorna. Här förutsätts också att det saknas villkor om återbetalning och grund för återbäring enligt laglottsreglerna. Det uppkommer inte automatiskt en ny skuld på 200 000 kr bara för att låneexemplet gav den siffran.

Förskottsavräkning och återkrav enligt laglottsreglerna är också skilda spår. Ett påstående om orättvisa mellan syskon besvarar inte vilket av dem som är tillämpligt.

”Mamma sade att jag slapp betala” – vad behöver visas?

Det är stor skillnad mellan dessa uttalanden:

• ”Du kan vänta med betalningen tills ekonomin blir bättre.”
• ”Du behöver inte betala ränta.”
• ”Jag efterskänker det återstående lånet nu.”
• ”När jag dör vill jag att du ska slippa skulden.”

De två första kan ändra betalningstid eller ränta utan att ta bort kapitalfordran. Det tredje avser en omedelbar eftergift. Det fjärde pekar mot en disposition som ska få verkan först vid dödsfallet.

För en vanlig enkel fordran kan ett efterskänkande få verkan utan ett särskilt gåvobrev. Skriftlig dokumentation är därför ett starkt praktiskt råd, inte ett generellt lagstadgat formkrav för varje eftergift. Samtidigt måste en rättsligt verksam eftergift verkligen ha skett. En avsikt att senare ge en gåva är inte detsamma som en omedelbar eftergift. För löpande skuldebrev gäller särskilda regler om att återställa handlingen eller göra den obrukbar. 3 § lagen om vissa utfästelser om gåva.

Om det aldrig skrevs något skuldebrev

Ett muntligt lån kan vara giltigt. Frågan är då hur återbetalningsskyldigheten och villkoren kan visas.

I NJA 2014 s. 364 fick mottagaren bevisa sitt gåvopåstående när överföringen var ostridig och tvisten gällde om den var lån eller gåva. Det ska inte göras om till regeln att varje betalning inom en familj automatiskt är ett lån. Börja med vad parterna är överens om och vad de faktiskt tvistar om. Högsta domstolens dom, T 487-13.

Återkommande amorteringar, meddelanden om återbetalning och tidigare saldobekräftelser kan vara betydelsefulla. Utgifter för någon annans bostad, gemensam konsumtion och ett rent penninglån behöver inte ge samma bevisfråga. Se även guiden om kontoutdrag och misstänkta överföringar före dödsfallet.

Om skulden skulle upphöra först när föräldern dog

”Du behöver inte betala tillbaka när jag är borta” bör granskas särskilt. Ett löfte om en gåva som inte kan göras gällande under givarens livstid omfattas av testamentesreglerna enligt 17 kap. 3 § ärvdabalken.

Det går därför inte att utgå från att ett muntligt löfte, eller en valfri formulering i en separat handling, ersätter ett giltigt testamente. Bedöm vad dispositionen faktiskt innebär och vilka formkrav som gäller. Ett testamente som efterskänker en skuld måste dessutom läsas tillsammans med boets skulder, andra förordnanden och barnens laglotter.

På motsvarande sätt kan en gåva under livstiden under vissa omständigheter prövas enligt 7 kap. 4 § ÄB, det förstärkta laglottsskyddet. Alla sena gåvor omfattas inte. En vanlig förskottsavräkning avgör inte den prövningen.

Skriv inte om den avlidnes handlingar för att skapa den lösning ni tror att föräldern önskade. Dokumentera vad som redan har hänt. Om delägarna sedan gör en egen uppgörelse ska den anges som deras uppgörelse, med verkligt datum och rätt parter.

Ett gammalt familjelån kan vara preskriberat

Att ett skuldebrev ligger kvar i en pärm betyder inte att betalningskravet kan göras gällande obegränsat länge. För en vanlig privat lånefordran är preskriptionstiden normalt tio år från fordringens tillkomst, om preskriptionen inte avbryts. Förfallodagen och dödsdagen är inte automatiskt nya startpunkter. 2 § preskriptionslagen.

Preskriptionsavbrott kan bland annat ske genom betalning eller erkännande och genom att gäldenären får ett skriftligt krav. Därför behöver boet utreda både vad som hände och hur det kan visas. Ett brev som hittas på förälderns dator visar inte ensamt att det nådde låntagaren. 5–7 §§ preskriptionslagen.

Konstruerad tidslinje: Ett lån lämnas 2018. Föräldern dör 2026. Om ingen relevant senare händelse påverkat preskriptionen räknar man inte automatiskt tio nya år från 2026. Om en giltig saldobekräftelse lämnats 2023 måste dess betydelse för tiden bedömas.

Preskription är inte detsamma som gåva eller efterskänkande. Om en gammal fordran ändå åberopas för kvittning eller avräkning i arvskiftet måste förutsättningarna prövas särskilt; bland annat finns en särskild kvittningsregel i 10 § preskriptionslagen. Varken en anteckning i bouppteckningen eller uttrycket ”förskott på arv” återupplivar automatiskt ett preskriberat betalningskrav.

Kan syskonen kräva betalning om låntagaren själv är delägare?

Att barnet både är gäldenär och delägare kan skapa en intressekonflikt. Barnet kan inte själv bestämma att dödsboets fordran ska strykas. De andra delägarna blir å andra sidan inte automatiskt privata ägare till fordran.

Om konflikten hindrar förvaltningen kan boutredningsman behöva övervägas. Vid tvist om själva fördelningen aktualiseras skiftesmannens roll. Det är inte samma uppdrag. Guiden om boutredningsman och skiftesman förklarar skillnaden.

18 kap. 1 b § ÄB innehåller särskilda möjligheter till talan för boets räkning i tvister mellan delägare. Det är en processfråga, inte en generell rätt att på egen hand kräva in ”sin del” av lånet till ett privat konto.

En giltig, förfallen fordran kan i rätt ordning tas vidare genom betalningsföreläggande eller domstolsprocess. Kronofogden kräver att betalningstiden har passerat för ett betalningsföreläggande. Ett bestridande kan göra att tvisten behöver gå till domstol om kravet ska drivas vidare. Kronofogden: Du vill få betalt.

Boets skulder måste hanteras innan arvet kan användas

Fordran på barnet kan behövas för att betala förälderns eller dödsboets skulder. Då kan familjen inte utgå från att hela fordran får fördelas som ett fritt arv.

Utred boets skulder och reservera nödvändiga medel innan fördelningen fastställs. Ett för tidigt skifte kan aktualisera återgång enligt 21 kap. 4 § ÄB. Skatteverket beskriver också att boets skulder ska hanteras innan överskottet delas ut. Skatteverket: Bouppteckning – bra att tänka på.

Det här är två skilda risksituationer:

• Dödsboet har skulder. Barnets låneskuld är en av boets tillgångar som kan behöva tas till vara.
• Barnet har andra skulder. Barnets arv och ekonomiska situation kan behöva bedömas i förhållande till dess egna borgenärer.

Arvsavstående tar inte i sig bort en separat skuld till dödsboet. Läs guiden om att avstå arv och, om utmätning är aktuellt, guiden om Kronofogden och arv.