Kan man göra ett barn helt arvlöst?

Börja med vad du menar med arvlös

Tre resultat blandas ofta ihop. De kräver olika åtgärder.

Laglotten är hälften av barnets arvslott enligt lagen. Den är en andel av ett beräkningsunderlag, inte ett fast belopp som föräldern måste spara ihop. Skyddet kan omfatta mer än pengarna på kontot på dödsdagen. Vissa tidigare gåvor kan räknas med. Laglottsreglerna finns i ärvdabalken.

Grundregeln om testamente och laglott finns i kan man göra sina barn arvlösa genom testamente och i kan man göra barn arvslösa. Här jämför vi också vad planering utöver testamentet kan ändra, och vad du själv behöver lämna ifrån dig.

Jämför alternativen innan du väljer

Välj rad efter målet, inte efter vad som låter enklast. En gåva kan förändra utfallet mer än ett testamente. Den innebär också att du kan förlora ägande och kontroll redan nu.

Hur långt räcker ett vanligt testamente?

Anta att en ogift förälder har två barn, Alex och Bea. Nettokvarlåtenskapen är 2 000 000 kronor. Det finns inga tidigare förskott, efterarv eller andra omständigheter som ändrar beräkningen.

Testamentet kan alltså skapa en betydande skillnad. Bea får tre gånger så mycket som Alex. Formuleringen ”Alex ska inte ärva något” hindrar inte Alex från att kräva laglotten. Hela testamentet behöver inte vara ogiltigt.

Detta är ofta den första beräkningen. Målet kan ibland nås tillräckligt väl genom testamentet, utan att du lämnar ifrån dig bostaden eller sparandet under livet.

Jämkning påkallas inom sex månader från det att barnet delgavs testamentet, genom besked till testamentstagaren eller genom talan. Fristen räknas från korrekt delgivning av testamentet, inte från bouppteckningen. Läs lagreglerna om jämkning och delgivning. Att räkna med att barnet inte delges, eller inte förstår fristen, är ingen planeringsmetod.

Kan jag ge bort egendomen medan jag lever?

Ja. Barn har inget allmänt veto mot att en förälder ger bort sin egendom. Svensk rätt kräver inte att du dör med pengar kvar, och den kräver inte att du bevarar en förmögenhet åt barnen under livstiden.

Men gåvor som till sitt syfte motsvarar ett testamente kan omfattas av det förstärkta laglottsskyddet. Det gäller inte bara gåvor på dödsbädden. En genomförd banköverföring kan angripas. Den centrala frågan är varför gåvan gjordes och hur den fungerade.

Högsta domstolen har i ett avgörande om en gåva till en akademi låtit gåvan stå sig efter en helhetsbedömning där livstidsintresset och den verkliga överföringen hade betydelse. En gåva vars främsta syfte är att hjälpa mottagaren under givarens livstid faller normalt utanför skyddet, även om ett annat barn samtidigt missgynnas. Att fördelningen blir ojämn räcker inte i sig.

I ett senare avgörande om penninggåvor till en dotter skulle gåvor däremot återbäras i den utsträckning de kränkte laglotten. Det huvudsakliga syftet var att missgynna det andra barnet. Verklig ekonomisk uppoffring är inte ensam ett skydd när huvudsyftet är att göra ett barn arvlöst. Du behöver inte ha uttalat en avsikt att kringgå lagen. Omständigheterna kan visa ett testamentariskt syfte.

Domstolen har också bedömt gåvor, äktenskapsförord och bodelning tillsammans som en sammansatt transaktion. En kedja av korrekta rubriker är inte automatiskt skyddad. Rättsfallen finns i källförteckningen.

Det finns ingen allmän treårs-, femårs- eller tioårsgräns som gör en gåva oantastlig enligt det förstärkta laglottsskyddet. Lång tid kan tala emot ett testamentariskt syfte. Den avgör inte frågan ensam. Att ge bort en bostad men behålla nyttan av den är en bedömningsfaktor, inte en automatisk återgångsregel.

En hållbar överföring behöver besvara vem som får använda, sälja och få avkastning, vilket ändamål som ska fyllas redan nu, vilken uppoffring givaren gör, och om givaren klarar boende och försörjning efteråt. Handlingarna ska beskriva verkligheten. Lösningen är inte att dölja huvudsyftet eller skriva ett annat syfte i gåvobrevet än det verkliga. Fördjupningen finns i gåva före dödsfall och laglott.

Barnet kan redan ha fått sin laglott

Att ett barn får noll kronor vid dödsfallet behöver inte innebära att barnet har berövats sitt skydd. Ett verkligt förskott på arv ska avräknas även från laglotten. Du kan inte i efterhand göra om vanliga kostnader för uppväxten till förskott.

En ogift förälder har tre barn: Alex, Bea och Charlie. Alex har fått 600 000 kronor som förskott. Vid dödsfallet finns 2 400 000 kronor netto. Testamentet ger den kvarvarande egendomen till Bea och Charlie. Inga andra gåvor eller efterarv ändrar beräkningen.

Alex får inget ytterligare vid dödsfallet, trots att 2 400 000 kronor finns kvar i boet. Förskottet täcker redan laglotten, och testamentet fördelar återstoden till Bea och Charlie. Utan testamentet behöver även Alex rätt till arv utöver laglotten beräknas. En beräkning som bara tittar på dagens konton kan därför bli missvisande. Reglerna utvecklas i förskott på arv till barn.

Ett villkor om att gåvan inte ska vara förskott styr normalt avräkningen mellan arvingarna. Det undanröjer inte det förstärkta laglottsskyddet. Två frågor måste hållas isär: ska gåvan avräknas från mottagarens arv, och kan den angripas därför att den till syftet motsvarar ett testamente?

Kan barnet frivilligt avsäga sig arvet?

Ja. En arvinge kan skriftligen hos föräldern avsäga sig framtida arv. Avsägelsen gäller normalt även mot barnets egna barn, om inte annat följer av omständigheterna.

Laglotten försvinner inte genom vilken underskrift som helst. För att avsägelsen ska gälla även laglotten krävs skälig ersättning eller att egendom som motsvarar laglotten går till barnets make eller avkomlingar under de särskilda förutsättningar som lagen anger. Det räcker inte att bara nämna någon av dem i handlingen. Läs lagens krav på arvsavsägelse. En underårig får inte avsäga sig arv.

Det här kan vara en verklig väg när ett vuxet barn frivilligt vill göra upp frågan under förälderns livstid. Det är inget föräldern kan besluta ensam. Barnet bör förstå värdet och rättigheterna, och ha möjlighet till egen rådgivning. En underskrift under press skapar nya problem. Skillnaden mot avstående efter dödsfallet och efterarv finns i avstå arv.

Kan en försäkring förändra fördelningen?

Ja. När ett försäkringsbelopp betalas till en insatt förmånstagare ingår det enligt huvudregeln inte i kvarlåtenskapen. En liv- eller kapitalförsäkring kan därför påverka fördelningen på ett annat sätt än ett bankkonto.

Ett förmånstagarförordnande kan jämkas om resultatet blir oskäligt mot en make eller bröstarvinge. Skälen för förordnandet och de berördas ekonomi ska beaktas. Det är en egen prövning enligt försäkringsavtalslagen. Barnet får inte automatiskt samma matematiska andel av försäkringen som av dödsboet. Talan ska väckas mot förmånstagaren inom ett år från det att bouppteckningen avslutades eller dödsboanmälan gjordes. Läs reglerna om försäkring och jämkning.

Ett löfte om att kapitalförsäkring alltid går runt laglotten är för kategoriskt. Planeringen måste utgå från den aktuella försäkringen och familjens situation. Läs livförsäkring, testamente och förmånstagare.

Kan utländsk anknytning ändra laglotten?

Ja. Svensk laglott gäller inte automatiskt för varje svensk medborgare i varje internationellt arv. EU:s arvsförordning utgår som huvudregel från lagen i det land där personen hade hemvist vid dödsfallet. Ett lagval kan göras till ett medborgarskapslands lag. Tillämplig lag kan därmed påverka skyddet för barn.

Ett utländskt bankkonto, eller ett testamente som hänvisar till ett valfritt land, räcker inte. Hemvist, medborgarskap, lagval och berörda länders regler måste utredas. Har du verklig anknytning till flera länder bör den ingå från början. Reglerna om hemvist och lagval finns i EU:s arvsförordning. Läs arv över landsgränserna.

Du behöver inte spara alla pengar åt barnen

Du har som utgångspunkt rätt att använda din egendom under livet. Boende, omsorg, resor och andra verkliga egna utgifter innebär inte i sig att ett barn kan kräva ersättning för ett minskat framtida arv. Finns inga nettotillgångar kvar, och inga anspråk som tillför värde, kan det också saknas något att ärva.

En gåva blir inte egen konsumtion bara för att den bokförs som en kostnad. En försäljning till marknadspris gör inte värdet osynligt: köpeskillingen eller fordran på köparen finns normalt kvar. Att göra sig beroende av en gåvomottagares välvilja kan bli ett högt pris för att påverka ett framtida arv. Räkna på din egen trygghet först.

Bodelning och efterarv måste räknas före slutsatsen

Om du är gift påverkar bodelningen vad som blir din kvarlåtenskap. Äktenskapsförord och ägarförhållanden kan få stor betydelse. En kedja av bodelning och gåvor är inte skyddad bara för att varje handling har en korrekt rubrik. Högsta domstolens avgörande om Diamanthandlarens gåvor visar att sådana åtgärder kan bedömas tillsammans.

Har du ärvt en tidigare make med fri förfoganderätt måste efterarvingarnas rätt beaktas. Du kan inte testamentera bort deras andel. Större gåvor som görs utan tillbörlig hänsyn till efterarvingarna kan aktualisera en särskild vederlagsregel, och i vissa fall återbäring. Läs efterlevande makes gåvor och efterarvingarnas rätt.

Om målet är att partnern ska kunna bo kvar kan det finnas alternativ till att överföra hela ägandet. En nyttjanderätt till bostaden i testamente kan vara värd att bedöma, men även den måste förhålla sig till laglotten. Särkullbarn kan ha rätt att få ut sitt arv direkt. Barnens rätt behöver därför räknas tillsammans med partnerns boendeskydd.

Planera öppet

En ojämn fördelning kan vara ett legitimt mål. Juristen behöver kunna diskutera den utan att moralisera över en relation som juristen inte känner. Rådgivningen ska samtidigt vara tydlig med konsekvenserna.

Planeringen bör vila på fem saker.

• Din självständiga vilja. Den som ska få egendomen bör inte styra hela processen.
• Verkliga handlingar. Gåvor, betalningar och ägandeförändringar ska genomföras på riktigt.
• Korrekt dokumentation. Inga påhittade skulder, skenaffärer, bakdateringar eller falska uppgifter.
• Egen ekonomisk trygghet. Räkna på boende, omsorg och oförutsedda utgifter.
• En plan som tål granskning. Den ska hålla även om barnet får korrekt information och använder de rättigheter lagen ger.

Transparens innebär inte att alla familjemedlemmar får bestämma över dina tillgångar. Den innebär att du får ett ärligt beslutsunderlag och att dokumentationen stämmer. Dålig kontakt med ett barn tar inte i sig bort laglotten. Reglerna om förverkad arvsrätt gäller särskilda och mycket allvarliga situationer, inte vanlig osämja.

Sex vanliga och dyra misstag

Barnets rättigheter har tidsfrister

Ett testamente som ger barnet noll kan få verkan om barnet inte gör laglotten gällande i tid. Det är en del av rättsläget. Det är inget resultat föräldern kan garantera, och inget man bör planera genom att hålla handlingar borta.

Klander av ett ogiltigt testamente är en annan fråga än laglottsjämkning och kräver domstolstalan enligt 14 kap. ärvdabalken.

Snabbtest inför planeringen

Sex frågor hjälper dig att se vad som behöver utredas. Välj ja, nej eller osäker. Svaren stannar i din webbläsare. Testet avgör inte om en överföring är giltig eller vilket arv ett barn får.

Vanliga frågor