När är en gåva en gåva? - Justiflex

11 november 2025 | Av Robin Forslöv | 5 min läsning

💎 När är en gåva en gåva?

Där framtidens juridik förenas med trygghet, omtanke och precision.

Gåvor och arv med klarhet, värdighet och digital rättssäkerhet.

Förskott på arv och gåvoskatt 2025 – den juridiska och skattemässiga verkligheten

En gåva är en av livets mest vackra handlingar – men i juridikens ljus blir den också ett test av precision, balans och rättvisa.
Mellan omtanke och lagstiftning döljer sig skillnaden mellan kärlekens gest och en framtida arvstvist. Här reder Justiflex ut begreppen.

🏛️ Gåvans tre dimensioner – där känsla möter lag

En gåva kan tolkas på tre plan: civilrättsligt, familjerättsligt och skatterättsligt. Först när man ser helheten förstår man gåvans sanna juridiska innebörd.

1. Civilrättsligt: Gåvoavsikt och giltighet

Enligt 1 § Gåvolagen (1936:83) krävs tre element: frivillighet, överföring och gåvoavsikt.
För fastighet, bostadsrätt eller större värden behövs skriftligt gåvobrev – annars kan transaktionen förklaras ogiltig eller omklassas som köp.

Ett tydligt gåvobrev är inte bara ett dokument – det är ett juridiskt skydd mot framtida tolkningstvister.

2. Familjerättsligt: Förskott på arv enligt Ärvdabalken

Enligt 6 kap. 1 § Ärvdabalken (1958:637) presumeras gåvor till barn vara förskott på arv.
Det betyder att gåvans värde ska dras av från barnets arvslott, om inte något annat uttryckligen anges.

En mening i gåvobrevet – “Denna gåva ska inte avräknas som förskott på arv” – kan avgöra hundratusentals kronor.

3. Skatterättsligt: Skattefrihet med efterklang

Sedan gåvoskatten avskaffades 2005 är gåvor i sig skattefria.
Men mottagaren övertar givarens anskaffningsvärde (44 kap. 21 § Inkomstskattelagen 1999:1229).
Det innebär att kapitalvinstskatt (22–30 %) kan utlösas vid en framtida försäljning – en uppskjuten skatteskuld som ofta missas i planeringen.

⚖️ Förskott på arv – balans eller fallgrop?

Presumtionen om förskott på arv är juridiskt stark, men inte absolut.
Om gåvobrevet tydligt säger att gåvan inte ska avräknas, gäller det, kan presumtionen enligt 6 kap. 1 § ÄB brytas.

Exempel – när generositet blir en skattefråga

Lisa ger sin dotter Sofia en fastighet värd 2 000 000 kr (anskaffningsvärde 500 000 kr).

Utan klausul: Förskott på arv. Avräkning sker vid arvsfördelning.
Med klausul: Gåvan står utanför arvet – men anskaffningsvärdet följer med, vilket innebär kapitalvinstskatt vid försäljning.

📌 Praktiskt råd: Dokumentera fastighetens marknadsvärde vid gåvotillfället. Det skyddar både mot framtida arvstvister och mot felaktig beskattning.

💰 Gåvoskatt 2025 – mellan myt och verklighet

Trots återkommande rykten finns ingen återinförd gåvoskatt i Sverige 2025.
Däremot diskuteras inom EU en framtida digital överföringsskatt, som kan påverka större gåvor av kryptotillgångar och digital egendom.

Men redan idag finns tre skatterelaterade dimensioner att förstå:

Kapitalvinst vid realisering: Mottagaren beskattas vid försäljning – inte givaren.
Penningtvättslagen (2017:630): Större digitala överföringar kan granskas av Skatteverket.
Internationella gåvor: Vid gåva till länder med gåvoskatt (t.ex. Frankrike, Spanien) krävs särskild rådgivning för att undvika dubbelbeskattning.

Justiflex följer EU:s arbete med digitalt arv och överföringsskatt – en reform som kan påverka svenska gåvor redan 2026.

🏡 Fastighetsgåvor – när gåva blir köp

Vid fastigheter avgör huvudsaklighetsprincipen (NJA 1997 s. 885):

Om ersättningen (t.ex. övertaget lån) understiger taxeringsvärdet, är överlåtelsen en gåva.
Om den överstiger, betraktas det som köp – vilket utlöser kapitalvinstskatt för givaren.

Skatteeffekter i praktiken

Stämpelskatt: 1,5 % för gåvodel, 4,25 % vid köp.
Delgåva: Kombination av gåva och köp kan användas för skatteoptimering.
Makar/sambor: Gåvor mellan makar är skattefria, men beskattning kan ske vid separation och försäljning.

Justiflex rekommenderar alltid professionell värdering och juridisk rådgivning innan fastighetsgåva fullbordas.

🛡️ Juridiska strategier för trygg gåvoplanering

För att undvika framtida tvister och skattemässiga överraskningar:

Upprätta ett tydligt gåvobrev – med klausuler om förskott, värdering och villkor.
Inkludera skyddsvillkor – t.ex. enskild egendom, återgångsrätt eller nyttjanderätt för givaren.
Registrera korrekt – Lantmäteriet (fastigheter) eller Skatteverket (värdepapper).
Beräkna uppskjuten skatt – simulera framtida kapitalvinst för att undvika överraskningar.
Spara digital kopia med BankID – juridiskt säkrare än fysiska handlingar.

✨ Justiflex-expertens slutsats

I juridikens arkitektur är gåvan en bro mellan generationer.
Med rätt utformning blir den inte en börda – utan ett arv av trygghet, rättvisa och omtanke.

🚀 Trygg digital gåva med Justiflex

Välj mellan våra två nivåer av juridisk trygghet:

💻 Digitalt gåvobrev – 795 kr
Självservice med juridisk mall, giltigt med BankID.
👩‍⚖️ Personlig juridisk hjälp – 3 995 kr
Rådgivning, granskning och skattemässig optimering.

👉 Skapa ditt gåvobrev på Justiflex.se →

📊 Snabbguide: Gåvor, arv och skatt 2025

Fråga	Juridiskt svar
När blir en gåva förskott på arv?	När förälder ger barn utan att uttryckligen säga motsatsen (ÄB 6:1).
Finns gåvoskatt 2025?	Nej. Endast kapitalvinstbeskattning vid framtida försäljning.
Kan en gåva räknas som köp?	Ja, om ersättningen överstiger taxeringsvärdet (huvudsaklighetsprincipen).
Hur säkrar man gåvan juridiskt?	Genom digitalt gåvobrev med tydliga klausuler och korrekt registrering.